División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales
M3-04-GE-04 V5
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 18494
21 de diciembre, 2018
DFOE-PG-0694
Señor
Marco Jiménez Rodríguez
Auditor Interno
MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN NACIONAL Y POLÍTICA ECONÓMICA
CORREO mjimenez@mideplan.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión de copia del Informe N.° DFOE-PG-IF-00012-2018, relacionado con
la auditoría de carácter especial sobre la evaluación de la gobernanza de las
políticas públicas de las regiones fronterizas
Para su conocimiento, se remite copia del Informe N.° DFOE-PG-IF-00012-2018, preparado
por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los
resultados de la auditoría de carácter especial sobre la evaluación de la gobernanza de las
políticas públicas de las regiones fronterizas.
Con respecto a las disposiciones del citado informe, el Área de Seguimiento de
Disposiciones de la DFOE es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo
cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para
efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su
colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Damaris Vega Monge
GERENTE DE ÁREA
MTVA/FCR/ghj
Adj: Lo indicado
Exp: CGR-INAU-2017006019
G: 2017003012-1
http://www.cgr.go.cr/
mailto:mjimenez@mideplan.go.cr
2018-12-21T08:37:47-0600
DAMARIS VEGA MONGE (FIRMA)
] ...
Fecha publicación: 10/01/2019
Fecha emisión: 21/12/2018
Institución: MINISTERIO DE SEGURIDAD PUBLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2018
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales
M3-04-GE-04 V5
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 18511
21 de diciembre, 2018
DFOE-PG-0698
Señor
Douglas Elioth Martínez
Auditor Interno
MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA
CORREO deliot@seguridadpublica.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión de copia del Informe N.° DFOE-PG-IF-00012-2018, relacionado con
la auditoría de carácter especial sobre la evaluación de la gobernanza de las
políticas públicas de las regiones fronterizas
Para su conocimiento, se remite copia del Informe N.° DFOE-PG-IF-00012-2018,
preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se
consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la evaluación de la
gobernanza de las políticas públicas de las regiones fronterizas.
Con respecto a las disposiciones del citado informe, el Área de Seguimiento de
Disposiciones de la DFOE es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo
cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no.
Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su
colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Damaris Vega Monge
GERENTE DE ÁREA
MTVA/FCR/ghj
Adj: Lo indicado
Exp: CGR-INAU-2017006019
G: 2017003012-1
http://www.cgr.go.cr/
mailto:deliot@seguridadpublica.go.cr
2018-12-21T08:55:33-0600
DAMARIS VEGA MONGE (FIRMA)
] ...
Fecha publicación: 10/01/2019
Fecha emisión: 21/12/2018
Institución: MINISTERIO DE SEGURIDAD PUBLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2018
2018
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA
EVALUACIÓN DE LA GOBERNANZA DE LAS POLÍTICAS PÚBLICAS DE
LAS REGIONES FRONTERIZAS
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales
P3-01-GE-01 V5
INFORME Nro. DFOE-PG-IF-00012-2018
21 de diciembre, 2018
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................................................................................ 3
1. INTRODUCCIÓN .......................................................................................................................................................... 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ....................................................................................................................................................................... 5
OBJETIVOS .................................................................................................................................................................................................. 5
ALCANCE .................................................................................................................................................................................................... 6
METODOLOGÍA APLICADA ........................................................................................................................................................................ 6
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO ............................................................................................................................... 7
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ......... ...
Fecha publicación: 10/01/2019
Fecha emisión: 21/12/2018
Institución: MINISTERIO DE SEGURIDAD PUBLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2018
R-DCA-1220-2018
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA. División de Contratación Administrativa.
San José, a las trece horas once minutos del veintiuno de diciembre del dos mil dieciocho.-------
Recurso de objeción interpuesto por CHEMO CENTROAMÉRICA, S.A, en contra del cartel
del concurso número 2018ME-000152-5101, promovido por la CAJA COSTARRICENSE DEL
SEGURO SOCIAL (CCSS) para la compra de “Codeina Fosfato Hemihidratada 30mg con
Paracetamol 500 mg. Tabletas Ranuradas”.---------------------------------------------------------------------
RESULTANDO
I. Que la empresa Chemo Centroamérica, S.A. presentó en fecha diez de diciembre de dos mil
dieciocho recurso de objeción contra el cartel del concurso número 2018ME-000152-5101.-------
II. Que mediante el auto de las catorce horas catorce minutos del once de diciembre de dos mil
dieciocho se otorgó audiencia especial a la Administración licitante. Dicha audiencia fue
atendida mediante oficio No. DABS-AABS-2162-2018 del trece de diciembre de dos mil
dieciocho.------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
III. Que en el procedimiento se han observado las prescripciones constitucionales, legales y
reglamentarias.----------------------------------------------------------------------------------------------------------
CONSIDERANDO
I. Sobre el fondo. Manifiesta el objetante que en el cartel del presente concurso se indica que
la primera entrega será 30 días naturales, el cual es a partir del retiro de la orden de compra. En
cuanto al esto, señala que este producto contiene codeína, y la codeína pertenece a un grupo
de medicamentos llamados analgésicos opiáceos que actúan aliviando el dolor. Agrega, que al
ser del grupo de analgésicos opiáceos es lo que la legislación farmacéutica considera un
psicotrópico. Por ende, argumenta que al ser un psicotrópico, para proceder a su fabricación se
requiere el permiso de ...
Fecha publicación: 09/01/2019
Fecha emisión: 21/12/2018
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: DIVISION DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA
Tipo documental: RESOLUCIONES DE RECURSOS DE OBJECION AL CARTEL
Proceso: TRAMITE Y RESOLUCION DE RECURSOS DE OBJECION AL CARTEL
Año: 2018
División de Contratación Administrativa
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No.18707
21 de diciembre del 2018
DCA-4515
Señor
Carlos Gerardo Cantillo Álvarez
Alcalde Municipal
Municipalidad de Carrillo, Guanacaste.
mclarceyu@gmail.com
Estimado señor:
Asunto: Se concede autorización a la Municipalidad de Carrillo, para modificar el contrato
No. 0432018002300005-00 derivado de la Licitación Abreviada No. 2017LA-00010-
0003200001, para la “Construcción de Alcantarilla de cuadro doble en Ojonchal de Belén
de Carrillo, Red Vial Cantonal de Carrillo”, con fundamento en el artículo 208 del
Reglamento a la Ley de Contratación Administrativa.
Nos referimos a su oficio No. MC-ALC-1207-2018 del 23 de octubre de 2018, recibido en
esta Contraloría General el mismo día, mediante el cual solicita la autorización descrita en el
asunto.
Mediante oficio 15863 (DCA-3867) del 02 de noviembre del 2018, este Despacho solicitó
información adicional a la Administración. La Municipalidad de Carrillo, mediante oficio sin
número de fecha 9 de noviembre de 2018, requirió prórroga para atender el requerimiento, así
mismo por oficio sin número del 16 de noviembre de 2018, atiende la prevención realizada.
Por oficio 17266 (DCA-4216) del 03 de diciembre del 2018, por segunda oportunidad se
requiere información adicional al municipio y este por oficio No. MC-UTGV-386-2018 del 06 de
Diciembre del 2018, requiere se le conceda igualmente una prórroga para proveer la
información, plazo que se concede y por oficio sin número de fecha 11 de diciembre de 2018,
así como con oficio MC-UTGV -0390-2018, de 05 de diciembre del año en curso recibidos en
este Despacho el día 12 de diciembre de 2018, se brinda la información requerida.
I.- ...
Fecha publicación: 09/01/2019
Fecha emisión: 21/12/2018
Institución: MUNICIPALIDAD DE CARRILLO GUANACASTE
Emite: DIVISION DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA
Tipo documental: AUTORIZACIONES VARIAS
Proceso: TRAMITE DE SOLICITUDES DE AUTORIZACIONES VARIAS EN CONTRATACION ADMINISTRATIVA
Año: 2018
Asunto: SE OTORGA AUTORIZACION AL INSTITUTO NACIONAL DE SEGUROS PARA MODIFICAR EL OBJETO DEL CONTRATO SICOP NO. 0432018745300024-00 DE 28 DE MAYO DE 2018, "CONTRATACION DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA DISEÑO, ESTUDIOS PRELIMINARES, ANTEPROYECTO, VIABILIDAD AMBIENTAL, DISEÑO DE PLANOS CONSTRUCTIVOS, ESPECIFICACIONES TECNICAS, PRESUPUESTO DETALLADO, EJECUCION DE LA REMODELACION Y CONSTRUCCION LLAVE EN MANO Y EQUIPAMIENTO DEL CENTRO MEDICO REFERENCIAL Y SEDE DE CIUDAD QUESADA", FIRMADO CON EL CONSORCIO EDICA – CONSULTECNICA (CONFORMADO POR EDICA, LTDA., Y CONSULTECNICA, S.A.), DERIVADO DE LA LICITACION PUBLICA NO. 2017LN-000006-0001000001.
División de Contratación Administrativa
Al contestar refiérase
al oficio No. 18691
21 de diciembre de 2018
DCA-4511
MBA
Luis Fernando Campos
Subgerente General
INSTITUTO NACIONAL DE SEGUROS (INS)
notificacionesproveeduria@ins-cr.com
Estimado señor:
Asunto: Se autoriza al Instituto Nacional de Seguros a realizar una modificación al
contrato de la Licitación Pública N°2017LN- 000006-0001000001 "Contratación de
Servicios Profesionales para Diseño, Estudios Preliminares, Anteproyecto, Viabilidad
Ambiental, Diseño de Planos Constructivos, Especificaciones Técnicas, Presupuesto
Detallado, Ejecución de la Remodelación y Construcción Llave en Mano y Equipamiento
del Centro Médico Referencial y Sede de Ciudad Quesada", suscrito entre el Instituto
Nacional de Seguros y el Consorcio Edica Consultécnica.
Nos referimos a su oficio No. G-03462-2018 del 6 de setiembre de 2018, recibido el 7 del
mismo mes en esta Contraloría General de la República, mediante el cual solicita la
autorización descrita en el asunto.
Mediante los oficios PROV-05080-2018 de 28 de setiembre de 2018 (solicitud de prórroga
del plazo), PROV-05164-2018 de 3 de octubre de 2018, PROV-05620-2018 de 30 de octubre de
2018 (solicitud de prórroga del plazo), PROV-05678-2018 de 7 de diciembre de 2018 (solicitud
de prórroga del plazo), PROV-06018-2018 de 19 de noviembre de 2018, PROV-06318-2018 de
4 de diciembre de 2018, y PROV-06446-2018 de 11 de diciembre de 2018, este último
presentado el mismo día, se brindó información y documentación adicional; en atención a los
requerimientos de esta División de Contratación Administrativa, según oficios 13543 (DCA-
3390) de 21 de setiembre de 2018, 15035 (DCA-3695) de 19 de octubre de 2018, y 17183
(DCA-4196) de 29 de noviembre de 2018.
I. Antecedentes y justificación.
Como antecedentes y justificaciones sobre los que la Administración se apoya para plantear la
solicitud, se t ...
Fecha publicación: 09/01/2019
Fecha emisión: 21/12/2018
Institución: INSTITUTO NACIONAL DE SEGUROS (INS)
Emite: DIVISION DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA
Tipo documental: AUTORIZACIONES VARIAS
Proceso: TRAMITE DE SOLICITUDES DE AUTORIZACIONES VARIAS EN CONTRATACION ADMINISTRATIVA
Año: 2018
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N° 18682
21 de diciembre, 2018
DFOE-EC-0945
Máster
Sofía Ramírez González
Gerente
INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE
sramirezgonzalez@ina.ac.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00025-2018, Auditoría de Carácter
Especial sobre la adquisición de bienes y servicios en el Instituto Nacional de
Aprendizaje.
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00025-2018 preparado por la División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa de la Contraloría General de la República, en el cual se
consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la adquisición de bienes y
servicios en el Instituto Nacional de Aprendizaje.
La información que se solicita en ese informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el
cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa
Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones
y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de
auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N° 242
del 14 de diciembre de 2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por
esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir a la citada Área de Seguimiento de
Disposiciones la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación.
Se le recuerda que las ...
Fecha publicación: 09/01/2019
Fecha emisión: 21/12/2018
Institución: INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE (INA)
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2018
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N° 18685
21 de diciembre, 2018
DFOE-EC-0947
Licenciada
Rita Mora Bustamante
Auditora Interna
INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE
rmorabustamante@ina.ac.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00025-2018, Auditoría de
Carácter Especial sobre la adquisición de bienes y servicios en el
Instituto Nacional de Aprendizaje.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N° DFOE-EC-IF-
00025-2018, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE)
de la Contraloría General de la República, en el cual se consignan los resultados de la
Auditoría de Carácter Especial sobre la adquisición de bienes y servicios en el Instituto
Nacional de Aprendizaje.
Respecto a las disposiciones del citado informe, el Área de Seguimiento de
Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno
y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, dicha Área podrá solicitarle
expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Roberto Jaikel Saborío M.Sc.
Gerente de Área
MVSV/SQM/ncs
Adjunto: Lo indicado
Ce: Área de Seguimiento de Disposiciones
G: 2018000090-1
http://www.cgr.go.cr/
2018-12-21T13:18:03-0600
ROBERTO ARMANDO JAIKEL SABORIO (FIRMA)
] ...
Fecha publicación: 09/01/2019
Fecha emisión: 21/12/2018
Institución: INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE (INA)
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2018
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-02 V5
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 18635
21 de diciembre, 2018
DFOE-EC-0940
Licenciado
José Manuel Rodríguez Guzmán
Auditor Interno
BANCO DE COSTA RICA
jorodriguez@bancobcr.com
Licenciada
Mary Illeana Méndez Jiménez
Presidente Comité de Auditoría Interna
BANCO DE COSTA RICA
mamendez@bancobcr.com
Estimados señor y señora:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00024-2018 sobre la gestión de la
auditoría interna del Banco de Costa Rica.
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00024-2018, preparado por el Área de
Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa de
la Contraloría General de la República, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de
carácter especial sobre la gestión de la auditoría interna del Banco de Costa Rica.
La información que se solicita en ese informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse en los plazos y términos fijados a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el
cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa
Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones
y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de
auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N° 242
del 14 de diciembre de 2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que esa Unidad debe
designar y comunicar al Área de Seguimiento de Disposiciones, los datos del responsabl ...
Fecha publicación: 09/01/2019
Fecha emisión: 21/12/2018
Institución: BANCO DE COSTA RICA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2018
INFORME AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA
GESTIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA DEL
BANCO DE COSTA RICA
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
2018
INFORME N° DFOE-EC-IF-00024-2018
21 de diciembre, 2018
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
RESUMEN EJECUTIVO .............................................................................................................. 3
1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................... 4
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ......................................................................................................................... 4
OBJETIVO DE LA AUDITORIA ....................................................................................................................... 4
ALCANCE ................................................................................................................................................. 4
CRITERIOS DE AUDITORÍA ......................................................................................................................... 5
METODOLOGÍA APLICADA .......................................................................................................................... 5
DEFINICIONES .......................................................................................................................................... 5
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO ....................................................................................... 6
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ........................................................... 6
SIGLAS ................ ...
Fecha publicación: 09/01/2019
Fecha emisión: 21/12/2018
Institución: BANCO DE COSTA RICA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2018
Informe recurrido: mediante el Ni 326-2019